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セレクトショップを立ち上げたい！順調に売り上げが伸びてきている！そういう時は、個人事業主ではなく、節税を目的とした法人設立を検討していきましょう。
個人事業主だと、高い税金を払い続けることになる可能性が高いです！
ネットショップなども活用して売り上げを伸ばしていきたい！スタッフを雇って経営に集中したい！など、事業規模や売上の拡大を目指しているなら、法人設立をおすすめいたします。
法人化するとどういうメリットを得られるのか、逆に法人化する事によるデメリットは何か。そもそも本当に法人化すべきなのか？
法人化することで、場合によっては大きな節税効果が期待できます。
この記事で法人設立についての理解を深めていただき、改めて節税のために法人化すべきかどうかの判断の参考になれば幸いです。
目次
セレクトショップで法人化すべき6つのメリット
小さい規模感で今のまま細々と続けていくのであれば、個人事業主のまま続けていくのも良いと思います。
しかし、さらに売上規模を大きくしたい、スタッフを雇って自分は現場にたたなくてもいいようにしたい、セレクトショップの経営に集中したい、ということであれば、法人化するタイミングが近づいてきてる証拠です。
1.所得税で支払ってる税額を大幅に下げることが期待できる
個人事業主として事業を拡大すると、利益を大きく圧迫してくるのが『所得税』です。これを、法人化することで大きく引き下げることが可能になります。
個人事業主の収入は全て所得になるため、売り上げが大きくなるにつれて所得税の割合も大きくなります。
法人化することで売り上げは会社のものになり、そこから会社として事業の経費に使ったり、役員報酬として給料を支払ったりして経費を作り、節税効果を高めていきます。
個人事業主の所得税を「法人税、役員報酬の住民税、所得税」に分散することで、大きな節税効果が期待できるのです。
節税することで浮いた資金は、外注化を進めたり、広告費に回したりなど、事業を拡大していくための投資に使えます。
つまり、節税することで事業拡大しやすい環境を整えることができます。
2.社会的信用を得られやすくなる
個人事業主であるうちは社会的信用が低く、融資の面で不利な立場になってしまいます。
新型コロナウイルスの影響によって多くの店舗やスクールが大ダメージを受けました。事業を継続していくためにも、融資を利用できるように前もって準備しておくことはとても大切です。
法人化・会社設立をしておくことで、社会的信用を構築することができ、親御さんの安心感を得ることもできます。さらに融資の面でも有利な立場が期待できます。
法人設立すると会社名や住所、役員の名前や事業目的、借入状況などをまとめた謄本が作られ、第3者機関に登録され、全国の法務局などで誰でも閲覧可能な状態になります。
こういった第3者機関で会社の存在や役員の存在などを明確にすることができ、信頼を得る安心材料の一つになります。
個人事業主は開業届を提出さえすれば誰でもできますし、失業届を提出すればいつでもすぐに辞めることができます。しかし会社設立には手間や費用がかかり、顧問税理士の契約や諸経費が必要になります。
法人化をするということは、これからも事業を継続していきたいという意志の現れとも捉えることができます。
そのため、法人化することで覚悟があると一定の信用と評価を得られることが多いです。
法人化することで株式会社の代表取締役という肩書きを得ることになりますので、名刺の箔がつくことも間違いありません。
3.経費にできる幅が広がる
個人事業主では認められない経費が、法人化することで経費として認められるようになり、節税効果を大きくすることができます。
まず、役員報酬として自分への給料を経費にすることができます。これが法人化の節税対策として大きな役割を果たします。
セレクトショップの店舗家賃も経費ですし、自宅を利用しているのであれば、セレクトショップを利用している広さを家賃から計算して経費にすることもできます。
他にも、賃貸で住んでいる自宅を社宅扱いにして家賃や光熱費の一部を経費にすることができたり、出張したときにかかる交通費や宿泊費とは別に日当を経費にすることもできます。
退職金としての積み立てを経費にすることもできますし、交際費も年間800万円まで経費として認められるようになります。
さらに、会社設立時にかかる費用や税理士への顧問料も経費として扱うことができます。
このように、個人事業主では経費としてカウントしづらいところも、法人化することで幅広く経費に対応することができ、節税効果を期待することができます。
せっかく得た利益を税金で払いすぎることのないように、可能な範囲で取り組める節税対策を実施していくべきです。
4.消費税が2年間免除になる
売り上げに対して10％の税金がかかるのが消費税。
これも法人化することで、最大2年間、消費税を免除することができます。
法人化すれば経費も増えて負担が大きくなる中、消費税免除は非常にありがたい制度ですよね。税金として払うお金を事業に投資して活用することができます。
ただし、資本金が1000万円未満であること、売り上げが年間1000万円以下であることが条件になります。
5.役員報酬を設定できる
個人事業主では売り上げ全てに対して所得税がかかっていたものを、役員報酬に設定した金額に対して所得税がかかるようになります。
ご存知の通り、所得が増えれば増えるほど所得税はどんどん割合が大きくなっていき、税負担が非常に大きくなります。年間1800万円を超えると40%の720万円を所得税として支払わなければいけません。さらに住民税が約10%なので、半分の900万円が税金として必要になります。
しかし、法人化することで役員報酬を設定できるようになり、設定した役員報酬に対して所得税と住民税がかかる計算になるため、所得税と住民税を大きく下げることができ、大きな節税効果が期待できます。
役員報酬を少なくすれば所得税も住民税も下がりますが、その代わり会社の利益が大きく残るので法人税が大きくなる可能性もあります。
そのため、役員報酬をいくらに設定すれば、法人税と所得税と住民税を最安値に設定できるか、節税効果をより大きくするための役員報酬の設定ができるようになります。
6.資金繰りや融資の選択肢が広がる
設備投資や多店舗経営など、事業拡大を進めていくと融資を必要とするタイミングがこれから起きてくるでしょう。
しかし、既にご存知の通り、個人事業主は社会的信用が低く、融資を利用する面で不利な立場になってしまいます。
そこで、法人成りしてコンビニFC経営を進めておくことで、いざという時の融資の手続きを有利に進めることができます。
新型コロナウイルスの影響で多くの店舗経営者が大ダメージを受けました。いざという時のためにすぐ融資を利用できるよう準備を進めておくことも、経営者としての仕事です。
設立直後に融資を利用することも可能です。日本政策金融公庫という国が運営している窓口で、新創業融資という設立して間もない会社に向けられた融資があります。これから事業を開始する人や、事業開始から2年経過していない（2期目をまだ終えていない）事業者の方を対象としている融資です。
この融資は最大3000万円までを限度額として申請することができます。その際は、融資を申し込む10分の1の金額の自己資金が必要条件となります。また、運転資金として融資を利用する場合は1500万円が限度額となります。
他にも助成金や補助金など、個人事業主でいるよりも法人設立した方が資金繰りをしやすくなるケースが多いです。
オーティス税理士事務所では、資金繰りを中心とした事業計画書をお客様ごとに作成して提案をさせて頂いております。税務手続きだけでなく、融資に関してもよくご相談をいただいております。
セレクトショップで法人化すると起こる5つのデメリット
メリットばかりお伝えしていきましたが、逆に、法人設立をすることのデメリットも知っておきましょう。良いことばかりではなく、デメリットを許容できるかどうかが、判断基準の一つになるかと思います。
1.役員報酬を設定すると1年間変更できない
役員報酬は、毎期ごとに設定をしていくのですが、設定をしたら1年間変更することができません。
役員報酬の設定を間違えると、逆に多く税金を払い過ぎて損する可能性もあります。
- 去年から売り上げも好調だから役員報酬を高く設定しよう
→ 売り上げが下がっても役員報酬を変更できず、所得税や住民税の割合が高くなる
- 最近調子悪いから、今年は役員報酬を低く設定して所得税や社会保険の支払いを抑えよう
→ 急激に売り上げが上がり、利益がたくさん出て法人税の割合が高くなる
役員報酬は高い節税効果が期待できるツールでもありますが、状況によっては税金の割合が大きくなる可能性も出てきてしまいます。
だからこそ、役員報酬の設定は、事業計画とともに慎重に考えて行かなくてはいけません！
オーティス税理士事務所では、お客様の事業状況を客観的に判断していくために、事業計画書を作成しております。
これからどのように事業を伸ばしていくのか、守りを固めていくのか、それともどんどん攻めていく年にするのか、お客様の取り組み方次第で大きく変わってくるところもあるため、入念なお打ち合わせを経て役員報酬を設定させて頂くようにしております。
そして、役員報酬を活用した節税対策の効果をより高く実現するため、オーティス税理士事務所ではサポートしております。
2.社会保険に加入する必要がある
個人事業主では国民健康保険として支払っていたものが「社会保険」という形に変わります。
社会保険は、
- 健康保険
- 厚生年金保険
- 介護保険
- 雇用保険
- 労災保険
この5つの保険の役割を果たします。
そして、法人設立すると、社会保険の加入は「義務」となるため、必ず加入しなければいけません。
社会保険は会社と社員が半分ずつ支払う形になります。もし法人成りで役員が1人だけの場合、会社と個人の支払い元は同一人物なので、全て1人で社会保険を負担することになります。
社会保険の支払額は、役員報酬の金額の約20%ほどになり、かなり大きい割合で圧迫してきます。
法人設立すると社会保険の加入は必須になるのですが、オーティス税理士事務所では、社会保険も考慮をした上で慎重に丁寧に役員報酬の設定をしていきます。
できる限りお客様の負担が大きくならないように、安心して事業に集中して頂けるように、税金のことだけでなく、経営面や精神面でもサポートをしております。
3.会計処理や手続きがややこしく面倒になる
個人事業主であれば、確定申告さえできていれば問題ありませんでした。
しかし法人の会計処理や手続きは非常にややこしく、種類もたくさんあります。
定款、設立登記申請書、代表印の登録、個人事業の開廃業等届出書、所得税の青色申告の取りやめ届出書、事業廃止届出書、法人設立届出書、青色申告の承認申請書、健康保険等喪失証明書、健康保険、厚生年金保険新規適用届、労働保険保険関係成立届、雇用保険適用事業所設置届、保健所、警察署、都道府県出先機関などへの営業許可関係の手続きや建築業の許可申請手続き、などなど。
さらに、名義変更や住所変更、会社名の変更といった場合も数万円単位で費用がかかってきます。そして面倒で非常に手間がかかります。
法人の税務手続きをご自身で進めていくのは、費用対効果が悪く、事業が疎かになってしまう可能性もあります。
なので、法人化された方のほとんどが、顧問税理士に手続きや資料を丸投げして依頼することが多いです。そうすることで事業に存分に時間を投資することができます。
時間は有限です。限られた時間を有効活用していくためにも、事業の拡大や発展、売り上げ規模の拡大を目指して、そこに時間を投下し続けていくべきです。
オーティス税理士事務所でも、お客様には事業に専念して頂けるように、税務に関することは全てお任せいただいております。それだけではなく、税務の観点から事業や経営の拡大に向けてアドバイスをさせて頂いております。
4.税理士への顧問料が必要になる
税務手続きや資料作成を税理士に依頼するとなると、やはりそこは費用がかかってきます。月額の顧問料や決算資料の作成の費用などが経費として必要になります。
しかし、その経費を支払っているからこそ法人としての事業活動に専念することができるようになります。
時間をお金で買う、事業に使うための時間を投資するため時間を買うという考え方ですね。
私たちオーティス税理士事務所は、税務手続きだけではなく、お客様の事業活動、経営活動を最大限サポートしていけるよう日々努めております。
5.赤字になっても法人税が一律7万円必要になる
個人事業主では赤字になった場合、税金を支払う必要はありませんが、法人になると会社の利益が赤字になっても、法人税が一律7万円必要になります。
しかし、赤字になって7万円の法人税が必要になったとしても、翌年以降で利益が出た場合に赤字に補填して相殺することができ、利益が大きく出ても法人税を安く抑えることができます。
もちろん法人設立されたからには倒産しないように事業を続けていくことが経営者としての努めです。
赤字が出ることがあっても、利益が出たときに補填して税金を安く抑えることができると前向きに捉えて、売り上げ回復を目指して事業計画を見直し事業を継続していくことが大切です。
また、赤字になった場合、税金の還付を受けることができる場合もありますし、法人であれば融資や資金繰りもスムーズに動くことができます。
もちろんオーティス税理士事務所でも、お客様の会社が倒産することのないよう、あらゆる角度から事業継続していくための提案をさせて頂いております。
オーティス税理士事務所で法人化する6つのメリット
大阪府大阪市に所在している我がオーティス税理士事務所では、税務管理や税務手続きの代行だけでなく、会社設立・法人化のサポートや代行、経営のサポートなど、様々な角度から経営者、代表者様をサポートさせて頂く体制を整えております。
1.事業計画書を作成し、経営判断のサポートを致します
オーティス税理士事務所では、税金の計算はもちろんのこと、資金繰りを中心とした事業計画作成をサービスのひとつとしています。
これにより24カ月先までの資金繰りを見える化し、どのタイミングでいくらの融資が必要か、資金的にいつ人を雇用できるかなど、「転ばぬ先の杖」を提供いたします。
これから自分のお店をどのように発展させていきたいか、あなたの目標や野望を実現するためのサポートをいたします。
2.会社設立手数料0円！大阪最安値なのに最短1日で設立完了できます
会社設立に必要な定款を紙で作成すると「定款認証印紙代 40,000円」が発生します。
しかし、オーティス税理士事務所では、「印紙代が必要となる紙」ではなく「印紙代が不要な電子認証」による形態で定款作成を行いますので、印紙代が不要になり、お値下げを実現できております。
更にオーティス税理士事務所では、会社設立と同時に税理士顧問契約を結んでいただくことで、初年度の顧問料・決算料などから合計で最大10万円の特別値引を行っています。
私たちにとっての最大の利益はお客様との末永いお付合いです。何かと支出が膨らむ設立初年度は経費負担の面でもご協力させていただきます。
3.融資や助成金の相談サポート
オーティス税理士事務所では、創業融資だけではなく、設立のタイミングで受けられる助成金はないか、お客様の業態などから助成金のチェックも行います。
シミュレーションを行った結果、もしくは初期投資のために設立時に資金が必要になることはよくあります。
オーティス税理士事務所では、日本政策金融公庫をはじめ、創業向けの融資取得のサポートから、だいたいどれくらいの金額の融資を受けられるかの簡単な見積もりも可能です。
4.ITに強い税理士事務所です
オーティス税理士事務所は士業だけでなく、エンジニアとも提携を結んでいます。
パソコンの基本的な操作やホームページ作成、システムの構築、テレワーク化など、IT分野に関する問題に対してもワンストップサービスを提供することが可能です。
また、インターネットを活用した事業に関する税務対策についても精通しており、利益を上げられた個人様に様々な節税対策の提案をご用意しております。
税理士業界はご高齢の方も多く、インターネットビジネスの前提知識やスキームを持ち合わせている税理士事務所は比較的少ないです。事実、お客様が以前に依頼されていた税理士の方はインターネットに関する知識が乏しく、節税対策がしっかりできていない状況だったと伺っております。
ネットビジネス業界の知見を持っているからこそ提案できることがあります。ぜひオーティス税理士事務所に節税対策や法人化をお任せください。
5.会社設立に関する疑問や不安を全て回答します
まずは会社設立に関する疑問や不安にすべて回答いたします。その上でお客様の状況もお伺いし、お客様に最適な会社を模索します。
具体的には、会社の種類の決定、資本金額の設定、役員の選定、発行株式数の設定、決算日などを一緒に考えていきます。
知らないことも多く不安に感じられるかもしれませんが、すべてお客様が納得いくまで丁寧に説明いたしますので、どうかご安心下さい。
6.会社設立のシミュレーションをした結果、会社設立を推奨しない場合もあります
残念ながら、多くの会社設立を代行する会社では、会社設立をしてもらった方が利益がでるために無理な設立を進めるケースが見受けられます。
オーティス税理士事務所では、お話をヒアリングした上でシミュレーションを作成し、会社設立によるメリットとデメリットを考えた上で、会社設立をすべきかどうかご提案させていただいております。
私たちは、長くお客様のパートナーでありたいと考えておりますので無理な提案はいたしません。事実、２回無料相談を実施し会社設立を見送ってしばらく個人として活動された方もいらっしゃいます。
「法人化したい！」その気持ちがとても大切
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そのお気持ちが一番大切です。
法人化していきたい！会社設立したい！それだけ強い気持ちと覚悟を持って事業に向き合い、さらなる発展と社会貢献を目指されている姿勢が、これからのあなたを支えてくれる事は間違いありません。
「そんなあなたと事業を応援し続けていきたい」そんな気持ちで、オーティス税理士事務所では日々お客様のサポートをさせて頂いております。
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法人化すべきか、いや、個人のままでいくべきか…。法人化したらどれぐらい節税できるんだろうか…。
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お客様がご納得いただけるまで何度でもご相談いただき、すべての不安を解消した上で、法人設立すべきかを検討していきましょう。
それでは、ご相談お待ちしておりますね。
最後までお読みいただきありがとうございました。
この記事を読んでいるあなたの今後の事業発展を心よりお祈り申し上げます。