セレクトショップ開業するなら法人化すべき？6つのメリットデメリット

「セレクトショップ　法人化」と検索して当サイトにたどり着いたあなたは、こんな悩みを抱えていませんか？

• 「お客さんとの信頼関係を大切にしながら、少しずつ売上を伸ばしてきた。だけど、もっと成長できる気がする」
• 「事業規模は小さくても、ブランドとしての世界観にはこだわっている」
• 「『経営者』というよりは、まだ『店主』という感覚が強い」

＼そのお悩み、法人化で解決できるかもしれません！／

• 「法人化することで、経営者としての自信を持ち、次のステージに進みたい」
• 「ブランディング力が上がって、ファンや取引先からの信頼も得たい」
• 「いつかはオリジナルブランドの立ち上げや、卸展開にもチャレンジしたい」
• 「子育てをしながらも、安定的に事業を回していける仕組みをつくりたい」
• 「法人化を機に、家族やスタッフとも一緒に歩んでいける“チーム”を作っていきたい」

このように、法人化はあなたのショップ経営にとって「次の一歩」となる選択肢になり得ます。

でも、いざ法人化となるとこんな不安もあるかもしれません。

• 「法人化って大企業向けの話じゃないの？私にはまだ早いのかも…」
• 「社会保険とか、法人口座とか、難しそうな手続きに巻き込まれそう」
• 「費用や手間に見合うだけのメリットが本当にあるのか、イメージできない」
• 「税務や経理が今よりずっと複雑になったらどうしよう…」
• 「家事や育児とのバランスが取れなくなるかもしれない」

実際に当社にも、こうしたご相談が多数寄せられています。

ご安心ください。この記事では、セレクトショップの法人化に関するメリット・デメリット、判断基準をわかりやすく解説しています。
さらに、具体的に相談してみたい方は、LINEまたはZOOMでの無料相談も承っております。

セレクトショップで法人化すべき6つのメリット

小さい規模感で今のまま細々と続けていくのであれば、個人事業主のまま続けていくのも良いと思います。

しかし、さらに売上規模を大きくしたい、スタッフを雇って自分は現場にたたなくてもいいようにしたい、セレクトショップの経営に集中したい、ということであれば、法人化するタイミングが近づいてきてる証拠です。

1.所得税で支払ってる税額を大幅に下げることが期待できる

個人事業主として事業を拡大すると、利益を大きく圧迫してくるのが『所得税』です。これを、法人化することで大きく引き下げることが可能になります。

個人事業主の収入は全て所得になるため、売り上げが大きくなるにつれて所得税の割合も大きくなります。

法人化することで売り上げは会社のものになり、そこから会社として事業の経費に使ったり、役員報酬として給料を支払ったりして経費を作り、節税効果を高めていきます。

個人事業主の所得税を「法人税、役員報酬の住民税、所得税」に分散することで、大きな節税効果が期待できるのです。

節税することで浮いた資金は、外注化を進めたり、広告費に回したりなど、事業を拡大していくための投資に使えます。

つまり、節税することで事業拡大しやすい環境を整えることができます。

2.社会的信用を得られやすくなる

個人事業主であるうちは社会的信用が低く、融資の面で不利な立場になってしまいます。

新型コロナウイルスの影響によって多くの店舗やスクールが大ダメージを受けました。事業を継続していくためにも、融資を利用できるように前もって準備しておくことはとても大切です。

法人化・会社設立をしておくことで、社会的信用を構築することができ、親御さんの安心感を得ることもできます。さらに融資の面でも有利な立場が期待できます。

法人設立すると会社名や住所、役員の名前や事業目的、借入状況などをまとめた謄本が作られ、第3者機関に登録され、全国の法務局などで誰でも閲覧可能な状態になります。

こういった第3者機関で会社の存在や役員の存在などを明確にすることができ、信頼を得る安心材料の一つになります。

個人事業主は開業届を提出さえすれば誰でもできますし、失業届を提出すればいつでもすぐに辞めることができます。しかし会社設立には手間や費用がかかり、顧問税理士の契約や諸経費が必要になります。

法人化をするということは、これからも事業を継続していきたいという意志の現れとも捉えることができます。

そのため、法人化することで覚悟があると一定の信用と評価を得られることが多いです。

法人化することで株式会社の代表取締役という肩書きを得ることになりますので、名刺の箔がつくことも間違いありません。

3.経費にできる幅が広がる

個人事業主では認められない経費が、法人化することで経費として認められるようになり、節税効果を大きくすることができます。

まず、役員報酬として自分への給料を経費にすることができます。これが法人化の節税対策として大きな役割を果たします。

セレクトショップの店舗家賃も経費ですし、自宅を利用しているのであれば、セレクトショップを利用している広さを家賃から計算して経費にすることもできます。

他にも、賃貸で住んでいる自宅を社宅扱いにして家賃や光熱費の一部を経費にすることができたり、出張したときにかかる交通費や宿泊費とは別に日当を経費にすることもできます。

退職金としての積み立てを経費にすることもできますし、交際費も年間800万円まで経費として認められるようになります。

さらに、会社設立時にかかる費用や税理士への顧問料も経費として扱うことができます。

このように、個人事業主では経費としてカウントしづらいところも、法人化することで幅広く経費に対応することができ、節税効果を期待することができます。

せっかく得た利益を税金で払いすぎることのないように、可能な範囲で取り組める節税対策を実施していくべきです。

4.消費税が2年間免除になる

売り上げに対して10％の税金がかかるのが消費税。

これも法人化することで、最大2年間、消費税を免除することができます。

法人化すれば経費も増えて負担が大きくなる中、消費税免除は非常にありがたい制度ですよね。税金として払うお金を事業に投資して活用することができます。

ただし、資本金が1000万円未満であること、売り上げが年間1000万円以下であることが条件になります。

5.役員報酬を設定できる

個人事業主では売り上げ全てに対して所得税がかかっていたものを、役員報酬に設定した金額に対して所得税がかかるようになります。

ご存知の通り、所得が増えれば増えるほど所得税はどんどん割合が大きくなっていき、税負担が非常に大きくなります。年間1800万円を超えると40%の720万円を所得税として支払わなければいけません。さらに住民税が約10%なので、半分の900万円が税金として必要になります。

しかし、法人化することで役員報酬を設定できるようになり、設定した役員報酬に対して所得税と住民税がかかる計算になるため、所得税と住民税を大きく下げることができ、大きな節税効果が期待できます。

役員報酬を少なくすれば所得税も住民税も下がりますが、その代わり会社の利益が大きく残るので法人税が大きくなる可能性もあります。

そのため、役員報酬をいくらに設定すれば、法人税と所得税と住民税を最安値に設定できるか、節税効果をより大きくするための役員報酬の設定ができるようになります。

6.資金繰りや融資の選択肢が広がる

設備投資や多店舗経営など、事業拡大を進めていくと融資を必要とするタイミングがこれから起きてくるでしょう。

しかし、既にご存知の通り、個人事業主は社会的信用が低く、融資を利用する面で不利な立場になってしまいます。

そこで、法人成りしてコンビニFC経営を進めておくことで、いざという時の融資の手続きを有利に進めることができます。

新型コロナウイルスの影響で多くの店舗経営者が大ダメージを受けました。いざという時のためにすぐ融資を利用できるよう準備を進めておくことも、経営者としての仕事です。

設立直後に融資を利用することも可能です。日本政策金融公庫という国が運営している窓口で、新創業融資という設立して間もない会社に向けられた融資があります。これから事業を開始する人や、事業開始から2年経過していない（2期目をまだ終えていない）事業者の方を対象としている融資です。

この融資は最大3000万円までを限度額として申請することができます。その際は、融資を申し込む10分の1の金額の自己資金が必要条件となります。また、運転資金として融資を利用する場合は1500万円が限度額となります。

他にも助成金や補助金など、個人事業主でいるよりも法人設立した方が資金繰りをしやすくなるケースが多いです。

オーティス税理士事務所では、資金繰りを中心とした事業計画書をお客様ごとに作成して提案をさせて頂いております。税務手続きだけでなく、融資に関してもよくご相談をいただいております。

セレクトショップで法人化すると起こる5つのデメリット

メリットばかりお伝えしていきましたが、逆に、法人設立をすることのデメリットも知っておきましょう。良いことばかりではなく、デメリットを許容できるかどうかが、判断基準の一つになるかと思います。

1.役員報酬を設定すると1年間変更できない

役員報酬は、毎期ごとに設定をしていくのですが、設定をしたら1年間変更することができません。

役員報酬の設定を間違えると、逆に多く税金を払い過ぎて損する可能性もあります。

• 去年から売り上げも好調だから役員報酬を高く設定しよう
  →　売り上げが下がっても役員報酬を変更できず、所得税や住民税の割合が高くなる

• 最近調子悪いから、今年は役員報酬を低く設定して所得税や社会保険の支払いを抑えよう
  →　急激に売り上げが上がり、利益がたくさん出て法人税の割合が高くなる

役員報酬は高い節税効果が期待できるツールでもありますが、状況によっては税金の割合が大きくなる可能性も出てきてしまいます。

だからこそ、役員報酬の設定は、事業計画とともに慎重に考えて行かなくてはいけません！

オーティス税理士事務所では、お客様の事業状況を客観的に判断していくために、事業計画書を作成しております。

これからどのように事業を伸ばしていくのか、守りを固めていくのか、それともどんどん攻めていく年にするのか、お客様の取り組み方次第で大きく変わってくるところもあるため、入念なお打ち合わせを経て役員報酬を設定させて頂くようにしております。

そして、役員報酬を活用した節税対策の効果をより高く実現するため、オーティス税理士事務所ではサポートしております。

2.社会保険に加入する必要がある

個人事業主では国民健康保険として支払っていたものが「社会保険」という形に変わります。

社会保険は、

• 健康保険
• 厚生年金保険
• 介護保険
• 雇用保険
• 労災保険

この5つの保険の役割を果たします。

そして、法人設立すると、社会保険の加入は「義務」となるため、必ず加入しなければいけません。

社会保険は会社と社員が半分ずつ支払う形になります。もし法人成りで役員が1人だけの場合、会社と個人の支払い元は同一人物なので、全て1人で社会保険を負担することになります。

社会保険の支払額は、役員報酬の金額の約20%ほどになり、かなり大きい割合で圧迫してきます。

法人設立すると社会保険の加入は必須になるのですが、オーティス税理士事務所では、社会保険も考慮をした上で慎重に丁寧に役員報酬の設定をしていきます。

できる限りお客様の負担が大きくならないように、安心して事業に集中して頂けるように、税金のことだけでなく、経営面や精神面でもサポートをしております。

3.会計処理や手続きがややこしく面倒になる

個人事業主であれば、確定申告さえできていれば問題ありませんでした。

しかし法人の会計処理や手続きは非常にややこしく、種類もたくさんあります。

定款、設立登記申請書、代表印の登録、個人事業の開廃業等届出書、所得税の青色申告の取りやめ届出書、事業廃止届出書、法人設立届出書、青色申告の承認申請書、健康保険等喪失証明書、健康保険、厚生年金保険新規適用届、労働保険保険関係成立届、雇用保険適用事業所設置届、保健所、警察署、都道府県出先機関などへの営業許可関係の手続きや建築業の許可申請手続き、などなど。

さらに、名義変更や住所変更、会社名の変更といった場合も数万円単位で費用がかかってきます。そして面倒で非常に手間がかかります。

法人の税務手続きをご自身で進めていくのは、費用対効果が悪く、事業が疎かになってしまう可能性もあります。

なので、法人化された方のほとんどが、顧問税理士に手続きや資料を丸投げして依頼することが多いです。そうすることで事業に存分に時間を投資することができます。

時間は有限です。限られた時間を有効活用していくためにも、事業の拡大や発展、売り上げ規模の拡大を目指して、そこに時間を投下し続けていくべきです。

オーティス税理士事務所でも、お客様には事業に専念して頂けるように、税務に関することは全てお任せいただいております。それだけではなく、税務の観点から事業や経営の拡大に向けてアドバイスをさせて頂いております。

4.税理士への顧問料が必要になる

税務手続きや資料作成を税理士に依頼するとなると、やはりそこは費用がかかってきます。月額の顧問料や決算資料の作成の費用などが経費として必要になります。

しかし、その経費を支払っているからこそ法人としての事業活動に専念することができるようになります。

時間をお金で買う、事業に使うための時間を投資するため時間を買うという考え方ですね。

私たちオーティス税理士事務所は、税務手続きだけではなく、お客様の事業活動、経営活動を最大限サポートしていけるよう日々努めております。

5.赤字になっても法人税が一律7万円必要になる

個人事業主では赤字になった場合、税金を支払う必要はありませんが、法人になると会社の利益が赤字になっても、法人税が一律7万円必要になります。

しかし、赤字になって7万円の法人税が必要になったとしても、翌年以降で利益が出た場合に赤字に補填して相殺することができ、利益が大きく出ても法人税を安く抑えることができます。

もちろん法人設立されたからには倒産しないように事業を続けていくことが経営者としての努めです。

赤字が出ることがあっても、利益が出たときに補填して税金を安く抑えることができると前向きに捉えて、売り上げ回復を目指して事業計画を見直し事業を継続していくことが大切です。

また、赤字になった場合、税金の還付を受けることができる場合もありますし、法人であれば融資や資金繰りもスムーズに動くことができます。

もちろんオーティス税理士事務所でも、お客様の会社が倒産することのないよう、あらゆる角度から事業継続していくための提案をさせて頂いております。

「法人化したほうが絶対にいい！」と断言できる人の5つの特徴

1. 年商が800万円を超えており、今後も売上拡大の見込みがある人

法人化は、一定の利益が出てきた段階で大きな節税効果をもたらします。特に、個人事業で年商800〜1,000万円を超えている人は、所得税より法人税のほうが有利になることも多く、節税メリットを得やすいです。また、事業が安定してきたことで「次のステップへ進みたい」と感じている方にも、法人化は非常にフィットします。

2. スタッフを雇っている、または今後雇う予定がある人

アルバイトや社員を抱えるようになると、社会保険や給与計算など、法人のほうが管理しやすくなります。個人事業主のままでは従業員の福利厚生面で不安を抱かれることもあり、法人化によって「きちんとした企業」という印象を与えることができます。採用の場でも信頼度が格段に変わります。

3. BtoB取引や卸販売、イベント出店の機会が増えている人

取引先が法人である場合、「取引条件として法人格を持っていること」が求められるケースがあります。ブランドとのコラボ企画やポップアップ出店など、法人格があることで得られるチャンスも増加。法人名義で契約や請求書発行ができることは、取引の信頼性を高める武器になります。

4. 自分のブランドを拡大したい、将来的に複数店舗展開を考えている人

「セレクト」から「オリジナルブランド」へ、「1店舗」から「複数拠点」へという夢を持っている人は、法人化しておくことで事業基盤が安定します。資金調達のしやすさ、補助金や融資の対象になりやすいことも大きな魅力。大きく展開していくには、法人の仕組みが不可欠です。

5. 家族の協力を得ながら事業を行っている人

家族を役員にして報酬を出したり、家賃や通信費などを法人経費として処理できたりと、法人化は「家族経営」のスタイルにも柔軟に対応できます。扶養の調整や保育園の点数への影響など、ライフスタイルに合わせた設計ができるのも、子育て世代にとっては大きな安心材料です。

「まだ法人化しなくていいかも」とお伝えしたい人の4つの特徴

1. 売上がまだ年間500万円以下で、利益も安定していない人

法人化は一定の売上・利益があることで、節税や信用面でのメリットが発揮されます。売上がまだ安定していない段階では、設立費用や毎月の顧問料、社会保険料などの負担が重く感じられるかもしれません。まずは個人事業としての土台をしっかり築くことが優先です。

2. 一人で完結しており、雇用や外注の予定がない人

スタッフや外部パートナーとの連携がなく、仕入れ・販売・管理まで全て自分一人で完結している場合、法人化の管理コストに見合う恩恵が少ないこともあります。特に小規模・省コストで運営するスタイルにフィットしているなら、無理に法人化する必要はありません。

3. 開業から1年未満で、事業が軌道に乗るかまだ不透明な人

事業を始めたばかりで今後の展開が読めない場合、法人化によって固定的なコストが増えるのはリスクにもなり得ます。まずは市場の反応やビジネスモデルを検証しながら、1年目は個人事業での運営が賢明です。法人化は“第二創業”のタイミングでも遅くありません。

4. ブランディングや拡大より、好きなものを自由に売りたい人

「数字よりも、自分の世界観を大切にしたい」「売上を増やすことより、今のお客様と丁寧に向き合いたい」――そんな想いでお店を続けている方にとっては、法人化による管理面の煩雑さがストレスになることも。小さくてもしっかり届く“想いのある店”の形を大事にするのも、立派な選択肢です。

オーティス税理士事務所で法人化する6つのメリット

大阪府大阪市に所在している我がオーティス税理士事務所では、税務管理や税務手続きの代行だけでなく、会社設立・法人化のサポートや代行、経営のサポートなど、様々な角度から経営者、代表者様をサポートさせて頂く体制を整えております。

1.事業計画書を作成し、経営判断のサポートを致します

オーティス税理士事務所では、税金の計算はもちろんのこと、資金繰りを中心とした事業計画作成をサービスのひとつとしています。

これにより24カ月先までの資金繰りを見える化し、どのタイミングでいくらの融資が必要か、資金的にいつ人を雇用できるかなど、「転ばぬ先の杖」を提供いたします。

これから自分のお店をどのように発展させていきたいか、あなたの目標や野望を実現するためのサポートをいたします。

2.会社設立手数料0円！大阪最安値で設立できます

会社設立に必要な定款を紙で作成すると「定款認証印紙代　40,000円」が発生します。

しかし、オーティス税理士事務所では、「印紙代が必要となる紙」ではなく「印紙代が不要な電子認証」による形態で定款作成を行いますので、印紙代が不要になり、お値下げを実現できております。

更にオーティス税理士事務所では、会社設立と同時に税理士顧問契約を結んでいただくことで、初年度の顧問料・決算料などから合計で最大10万円の特別値引を行っています。

私たちにとっての最大の利益はお客様との末永いお付合いです。何かと支出が膨らむ設立初年度は経費負担の面でもご協力させていただきます。

3.融資や助成金の相談サポート

オーティス税理士事務所では、創業融資だけではなく、設立のタイミングで受けられる助成金はないか、お客様の業態などから助成金のチェックも行います。

シミュレーションを行った結果、もしくは初期投資のために設立時に資金が必要になることはよくあります。

オーティス税理士事務所では、日本政策金融公庫をはじめ、創業向けの融資取得のサポートから、だいたいどれくらいの金額の融資を受けられるかの簡単な見積もりも可能です。

4.ITに強い税理士事務所です

オーティス税理士事務所は士業だけでなく、エンジニアとも提携を結んでいます。

パソコンの基本的な操作やホームページ作成、システムの構築、テレワーク化など、IT分野に関する問題に対してもワンストップサービスを提供することが可能です。

また、インターネットを活用した事業に関する税務対策についても精通しており、利益を上げられた個人様に様々な節税対策の提案をご用意しております。

税理士業界はご高齢の方も多く、インターネットビジネスの前提知識やスキームを持ち合わせている税理士事務所は比較的少ないです。事実、お客様が以前に依頼されていた税理士の方はインターネットに関する知識が乏しく、節税対策がしっかりできていない状況だったと伺っております。

ネットビジネス業界の知見を持っているからこそ提案できることがあります。ぜひオーティス税理士事務所に節税対策や法人化をお任せください。

5.会社設立に関する疑問や不安を全て回答します

まずは会社設立に関する疑問や不安にすべて回答いたします。その上でお客様の状況もお伺いし、お客様に最適な会社を模索します。

具体的には、会社の種類の決定、資本金額の設定、役員の選定、発行株式数の設定、決算日などを一緒に考えていきます。

知らないことも多く不安に感じられるかもしれませんが、すべてお客様が納得いくまで丁寧に説明いたしますので、どうかご安心下さい。

6.会社設立のシミュレーションをした結果、会社設立を推奨しない場合もあります

残念ながら、多くの会社設立を代行する会社では、会社設立をしてもらった方が利益がでるために無理な設立を進めるケースが見受けられます。

オーティス税理士事務所では、お話をヒアリングした上でシミュレーションを作成し、会社設立によるメリットとデメリットを考えた上で、会社設立をすべきかどうかご提案させていただいております。

私たちは、長くお客様のパートナーでありたいと考えておりますので無理な提案はいたしません。事実、２回無料相談を実施し会社設立を見送ってしばらく個人として活動された方もいらっしゃいます。

セレクトショップの法人化を検討するなら、今がチャンスかもしれません

ここまでお読みいただき、ありがとうございました。

セレクトショップの法人化には、節税、信用力の向上、経費の拡大、補助金の活用など、多くのメリットがあります。

しかし一方で、「自分は本当に法人化すべきか？」「今がタイミングなのか？」と迷われている方も多いのが実情です。

もし今、少しでもこんな気持ちがあるなら——

• “本格的なビジネス”として成長させたい
• 今のままだと限界を感じている
• 節税や資金活用を見直して、もっと手元に残るお金を増やしたい
• 仕組みで回る形に変えていきたい

それはまさに、法人化を前向きに検討すべき“合図”かもしれません。

でも、すぐに決断する必要はありません。

まずは、自分の状況に合った方法を知り、信頼できる専門家に相談することから始めてみませんか？